Kfz-Steuer bei Schwerbehinderung: Befreiung & 50 % Ermäßigung

Stand: 01.07.2026 · Redaktion KFZ-Steuer-Rechner

Menschen mit Schwerbehinderung können nach § 3a KraftStG von der Kfz-Steuer vollständig befreit werden oder eine Ermäßigung von 50 % erhalten. Entscheidend sind die Merkzeichen im Schwerbehindertenausweis — und dass das Fahrzeug auf die schwerbehinderte Person selbst zugelassen ist.

Wer bekommt was? Die Merkzeichen im Überblick

Merkzeichen	Bedeutung	Vergünstigung
H	Hilflos	100 % Befreiung
Bl	Blind	100 % Befreiung
aG	Außergewöhnlich gehbehindert	100 % Befreiung
G	Gehbehindert	50 % Ermäßigung*
Gl	Gehörlos	50 % Ermäßigung*

* Nur wenn Sie auf das Recht zur unentgeltlichen Beförderung im ÖPNV verzichten — Sie müssen sich also entscheiden: Wertmarke fürs Beiblatt oder halbe Kfz-Steuer. Beides zusammen geht nicht.

GdB 50, 70, 80 oder 100: Welche Vorteile bei der Kfz-Steuer?

Ein weit verbreiteter Irrtum: Der Grad der Behinderung (GdB) allein entscheidet nicht über die Kfz-Steuer-Vergünstigung — maßgeblich sind ausschließlich die Merkzeichen. Konkret heißt das:

GdB 50 ohne Merkzeichen: keine Kfz-Steuer-Vergünstigung. Der Schwerbehindertenstatus bringt andere Vorteile (Zusatzurlaub, Kündigungsschutz, Behinderten-Pauschbetrag in der Einkommensteuer von 1.140 €), aber die Kfz-Steuer bleibt voll fällig.
GdB 70 oder 80 ohne Merkzeichen: ebenfalls keine Ermäßigung — auch hier zählen nur die Merkzeichen. Ab GdB 70 gibt es aber einen höheren Einkommensteuer-Pauschbetrag und ggf. eine Fahrtkostenpauschale (900 € bei GdB 80, oder GdB 70 + Merkzeichen G).
GdB 50 mit Merkzeichen G: 50 % Ermäßigung (bei Verzicht auf die ÖPNV-Wertmarke).
GdB 100 mit H, Bl oder aG: volle Befreiung.

Eine Sonderregel gibt es für Kriegsbeschädigte und ältere Fälle: Wer am 01.06.1979 bereits als schwerbehindert mit orangefarbenem Ausweis-Aufdruck anerkannt war, kann nach § 3a Abs. 3 KraftStG weiterhin die volle Befreiung erhalten.

Voraussetzungen im Detail

Das Fahrzeug ist auf die schwerbehinderte Person zugelassen (auch Kinder können Halter sein — die Eltern fahren dann für sie).
Das Fahrzeug wird nur für Fahrten genutzt, die mit der Fortbewegung oder Haushaltsführung der behinderten Person zusammenhängen. Fährt z. B. der Ehepartner allein zur eigenen Arbeit, entfällt die Vergünstigung.
Die Vergünstigung gilt immer nur für ein Fahrzeug gleichzeitig.

So beantragen Sie die Befreiung

Zuständig ist Ihr Hauptzollamt. Der Antrag läuft über das Formular 3809 („Antrag auf Steuervergünstigung für Schwerbehinderte") — erhältlich auf zoll.de oder direkt online über das Zoll-Portal. Beizufügen sind Schwerbehindertenausweis und Beiblatt (bei Merkzeichen G/Gl: Beiblatt ohne gültige Wertmarke). Viele Zulassungsstellen nehmen den Antrag auch gleich bei der Zulassung mit auf.

Die Befreiung wirkt ab dem Tag, an dem die Voraussetzungen vorliegen — bei rückwirkender Feststellung der Behinderung kann die Steuer auch rückwirkend erstattet werden.

Rechenbeispiel: Was bringt die 50-%-Ermäßigung?

Ein Benziner (EZ 2018, 1.395 cm³, 130 g CO₂/km) zahlt normal 48 € Sockel + 20 € CO₂-Anteil = 68 € im Jahr. Mit Merkzeichen G und Verzicht auf die Wertmarke: 34 €. Ob sich das lohnt, hängt davon ab, wie oft Sie Bus und Bahn nutzen würden — die Wertmarke kostet je nach Fall 46–91 € pro Jahr, die Beförderung selbst wäre gratis.

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Häufige Fragen

Welche Merkzeichen befreien komplett von der Kfz-Steuer?

H (hilflos), Bl (blind) und aG (außergewöhnlich gehbehindert) — sie bringen 100 % Befreiung nach § 3a Abs. 1 KraftStG.

Kann ich 50 % Ermäßigung und Freifahrt im ÖPNV kombinieren?

Nein. Bei Merkzeichen G/Gl müssen Sie wählen: entweder Wertmarke für den ÖPNV oder 50 % Kfz-Steuer-Ermäßigung.

Darf der Ehepartner das befreite Auto fahren?

Nur für Fahrten, die der Fortbewegung oder Haushaltsführung der schwerbehinderten Person dienen (z. B. Einkäufe für sie, Fahrten mit ihr). Reine Privatfahrten anderer Personen sind nicht erlaubt.

Wo stelle ich den Antrag?

Beim zuständigen Hauptzollamt mit Formular 3809 — per Post, über das Zoll-Portal oder oft direkt bei der Zulassungsstelle.

Gilt die Befreiung auch für ein Wohnmobil oder Motorrad?

Ja, die Vergünstigung ist nicht auf Pkw beschränkt — aber immer nur für ein auf die Person zugelassenes Fahrzeug gleichzeitig.

Bekomme ich mit GdB 50 ohne Merkzeichen eine Kfz-Steuer-Ermäßigung?

Nein. Für die Kfz-Steuer zählen nur die Merkzeichen (H, Bl, aG für Befreiung; G, Gl für 50 %). Der GdB allein — egal ob 50, 70 oder 80 — bringt keine Vergünstigung bei der Kfz-Steuer.

Gibt es die Befreiung rückwirkend?

Ja. Wird die Behinderung rückwirkend festgestellt, wirkt auch die Steuervergünstigung ab diesem Datum — bereits gezahlte Kfz-Steuer erstattet das Hauptzollamt auf Antrag zurück.

Quellen

KFZ-Steuer berechnen: So funktioniert die Formel 2026 KFZ-Steuer Tabelle 2026 für Benziner und Diesel KFZ-Steuer für Diesel 2026: Kosten & Berechnung KFZ-Steuer für Benziner 2026: Kosten & Berechnung

Alle Angaben ohne Gewähr. Dieser Rechner dient der groben Orientierung und stellt keine Steuerberatung dar. Maßgeblich ist der Bescheid des zuständigen Hauptzollamts. Stand: 2026.

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